問題 No.3747
投資信託の運用報告書（全体版および要約版）に関する記述として、最も適切なものはどれか。
【正解の解説】
運用報告書（要約版）は、原則として毎決算期および償還時に作成され、知れている受益者に対して遅滞なく交付される法定開示資料である。
通信簿の通知表に例えると分かりやすいです。学校の成績表（運用状況）は、全員の保護者へもれなく配る必要がありますよね。投資信託でも、投資家全員にお金の使われ方を報告する義務があるため、要約版が原則として全員に配られます。
スポンサーリンク
【その他の選択肢の解説】
運用報告書（全体版）は、原則として毎決算期および償還時に作成され、知れている受益者に対して遅滞なく交付される法定開示資料である。
試験で非常によく狙われる「全体版」と「要約版」の引っかけ問題です。細かいデータが満載の分厚い全体版を全員に郵送するとコストがかかりすぎるため、原則として全員に配るのは要約版であり、全体版は「見たい人だけ教えてね」と請求があった場合のみ交付します。
運用報告書（要約版）は、原則として半期ごとに作成され、請求を行った受益者に対してのみ交付される任意の開示資料である。
投資信託の運用報告書は、半期ごとではなく原則として「毎決算期および償還時」に作成されます。また、法律で作成と交付が義務付けられている「法定開示資料」であるため、任意（勝手にやっているもの）という説明も誤りです。
運用報告書（全体版）は、原則として半期ごとに作成され、請求を行った受益者に対してのみ交付される任意の開示資料である。
運用報告書の全体版は「請求を行った受益者に対してのみ交付される」という点は正しいのですが、「半期ごと」や「任意の資料」という部分が間違いです。全体版も要約版と同様に原則として毎決算期および償還時に作成される法定開示資料です。