問題 No.3355
未成年者を対象とした少額投資非課税制度であり、上場株式や投資信託等の配当金や譲渡所得等が非課税となる制度として、2023年末で終了したものの名称は何か。
【正解の解説】
ジュニアNISA
子ども専用の「お年玉・お小遣い運用プラチナチケット」のような非課税口座です。成人向けのNISAとは異なり、原則として18歳になるまで原則引き出し制限があるなど、将来の教育資金づくりをターゲットにした制度でした。現在は終了していますが、試験対策としては制度の概要や対象年齢のルールをしっかり押さえておく必要があります。
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【その他の選択肢の解説】
つみたてNISA
「つみたて」と付く通り、コツコツ定期的に投資信託を買っていく成人向けの仕組みであり、未成年対象のジュニアNISAとは対象者が異なります。試験では「誰が使える制度か」というターゲット層を入れ替えて出題されることが多いので、名前の類似性に惑わされないよう注意しましょう。
一般NISA
「一般」という名前の通り、大人が自由に投資対象を選んで売買できる従来のNISA口座を指します。未成年向けのジュニアNISAや、積立専用のつみたてNISAとの違いを問われやすいため、それぞれの対象年齢や投資上限額などの基本スペックをしっかり区別して記憶しておきましょう。
新NISA
問題文にある「2023年末で終了した制度」ではなく、その後に新しく生まれ変わったパワーアップ版の制度を指します。試験では過去に終了した古い制度の名前と、新しく始まった現在の制度の名前を混同させる引っかけ問題が非常に出やすいので、それぞれの実施期間のタイムラインを正確に把握しておきましょう。