問題 No.3017
証券会社等の外務員が顧客から受け付ける有価証券の売買注文および口座管理に関して、仮名・借名取引の防止の観点から最も不適切なものはどれか。
【正解の解説】
外務員は、顧客が税務上の優遇措置を受ける目的で家族名義の口座を使用している場合、正当な理由に該当するため借名取引の注文を受託してもよい。
名義が家族であっても実質的な所有者と異なる口座を使うことは、マネーロンダリングや脱税の温床となるため厳に禁じられています。これは遊園地で買った他人の年間パスポートを「家族だからいいか」と使い回すようなもので、どんなに正当そうな理由を並べてもルール違反であり、外務員は絶対に注文を受けてはならないのです。
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【その他の選択肢の解説】
外務員は、顧客が反社会的勢力との関係遮断を目的として一時的に他人名義の口座を利用する場合であっても、借名取引の注文を受託してはならない。
どんなに素晴らしい目的や言い訳があっても、金融取引においては「誰が本当のオーナーか」をごまかす行為は例外なくアウトです。これを許すと脱法行為の隠れ蓑に使われる危険があるため、例外を認めず厳格に禁止されているという試験の頻出ポイントです。
外務員は、顧客が経営する法人の代表者個人名義の口座を用いた有価証券の売買注文であっても、名義人と実質的権利者が異なる場合は借名取引として受託を拒絶しなければならない。
会社のお金を動かすのに社長個人の名前を使うなど、財布が同じに見えても法律上は全く別の人間として扱われます。これは自分の財布だからといって他人のロッカーの荷物を勝手に持ち出すようなもので、名義貸しや実質的権利者の誤認を防ぐために厳しくチェックされます。
外務員は、顧客から相続手続きの完了していない被相続人名義の口座による売買注文を受けた場合、遺産分割協議が調う前であっても相続人全員の同意があれば受託することができる。
亡くなった方の口座は相続が正式に完了して名義変更や遺産分割が法的に確定するまで、誰の持ち物か確定していない不安定な状態です。みんなが口頭で「いいよ」と言っていても、正式な手続きを経る前に勝手に株を売買することはルール違反となり、トラブルの元になるため絶対に行ってはいけません。