問題 No.3014
投資信託の目論見書および運用報告書の記載事項や実務上の取り扱いとして不適切なものはどれか。
【正解の解説】
請求目論見書は、原則としてファンドを購入したすべての投資家に対して毎月の運用実績とともに一斉に郵送されるものである。
これはレストランの通常メニュー（交付目論見書）と、裏メニューである詳細なレシピ集（請求目論見書）の違いに似ています。請求目論見書は、お店側が毎月勝手に自宅へ送りつけてくるものではなく、お客様から「詳しく見せてほしい」とわざわざリクエストがあった時に初めて渡されるものだからです。
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【その他の選択肢の解説】
交付目論見書は、投資信託の募集の取扱いを行う販売会社等を通じて、原則として購入の申し込みを行う者に対して事前にまたは同時に交付されるものである。
試験でよくあるひっかけとして「あとから郵送すればよい」という記述が出ますが、これはアトラクションに乗る前の注意事項のようなもので、乗る前や乗る時に必ず確認してもらう必要があるため、後渡しは認められていません。
運用報告書（全体版）は、原則として決算期ごとに作成され、当該ファンドの保有状況や損益の状況等を記載して監督官庁へ提出されるものである。
学校の「通知表」のようなもので、一学期や一年の終わりに成績がどうだったかをまとめて先生や親に提出するのと似ています。ファンドがこの期間にどれだけ利益を出せたのかを正確に記録し、監督官庁へ報告する重要な公式書類です。
臨時運用報告書は、ファンドの信託財産に重大な変更が生じた場合や合併を行う場合などにおいて、あらかじめ定められた基準に従い作成されるものである。
通常の定期的な通知表とは異なり、学校で言えば「突然のクラス替え」や「校則の大幅な変更」があった際に臨時に配られるプリントのようなものです。投資家の利益に直結する大きな変化があるため、イレギュラーなタイミングで発行されます。