問題 No.2163
投資信託の運用報告書（全体版）に関する実務上の取り扱いとして適切なものはどれか。
【正解の解説】
運用報告書（全体版）は、原則として作成された後、請求を行った受益者に対してのみ交付される法定開示資料である。
厚い教科書のような「全体版」は、全員に配るとコストも紙の無駄も大きくなるため、レストランの分厚いグランドメニューのように「見たい人だけが店員に声を掛けてもらう」仕組みになっています。実務でも、投資家から請求があった場合にのみ交付するルールになっており、コスト削減と効率化が図られています。
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【その他の選択肢の解説】
運用報告書（全体版）は、原則として決算期ごとにすべての受益者に対して一律に郵送される法定開示資料である。
初学者が最も混同しやすいのが「全体版」と「簡易版（交付運用報告書）」の違いです。全員のポストに自動で届くチラシのような存在が簡易版であり、請求者だけに渡す分厚い資料が全体版です。試験ではこの交付対象の範囲が頻繁に入れ替えて出題されるので注意しましょう。
運用報告書（全体版）は、原則として金融商品取引所の適時開示情報として電子的に公表される任意の開示資料である。
上場企業の重要なニュースを取引所で即座に発表する適時開示と混同させるための引っかけです。投資信託の運用報告書は、金融商品取引法に基づいて作成・提出が義務付けられている「法定開示資料」であり、任意の資料ではありません。法律で定められたルールに従って運用・管理されています。
運用報告書（全体版）は、原則として設定から償還までの全期間を通じて一度だけ作成される臨時開示資料である。
会社法における「設立時の書類」のように一度きりのものと勘違いさせる罠です。投資信託は毎年または半年ごとに決算を迎えるため、その期間ごとの成績をまとめた運用報告書も決算のたびに繰り返し作成されます。全期間を通じて一度きりではないため、定期的な報告書であることを確実に押さえましょう。