問題 No.2961
金融商品取引法において、有価証券の募集や売り出しを行う際、投資家に対してその発行者の財務内容や事業状況などの重要な事項が記載された情報をあらかじめ提供するために作成されなければならない法定書類の名称は何か。
【正解の解説】
目論見書
いわば会社の「パンフレット兼取扱説明書」のようなものです。車を買うときに性能や安全性を確かめるカタログを見るのと同じで、株式や投資信託を買う前に必ず中身をチェックしてね、という法律上のルールになっています。
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【その他の選択肢の解説】
有価証券報告書
目論見書が「これから買う人のための事前カタログ」であるのに対し、有価証券報告書は「買った後に会社の通信簿を確認する成績表」です。試験ではこの「募集や売り出しの際」というタイミングのひっかけが非常によく出題されます。
運用報告書
レストランに入って注文する前にメニューを見るのが目論見書なら、運用報告書は食事の途中に「現在のお料理の進捗や味はいかがですか」と店員さんが持ってきてくれる中間報告のようなものです。投資する前の事前資料とは目的が異なります。
目論見書補完書面
目論見書が商品の全体的な基本説明書だとすれば、こちらは「うちのお店で買うときの手数料ルール」を追加で説明する個別のお知らせのようなものです。法律上の基本書類である目論見書そのものの名称とは異なりますので注意しましょう。