問題 No.5768
個人の家計におけるライフプランニングや資金計画の作成において、可処分所得を算定する際に総収入（年収）から控除すべき項目の組み合わせとして、最も適切なものはどれか。
【正解の解説】
所得税・住民税などの税金と、健康保険や厚生年金保険などの社会保険料の合計額
会社から支給される給料（年収）は、いわば「学校の売店で使える総額」のようなものです。しかし、ここから国へ税金を払い、将来の年金や医療のための社会保険料が天引きされます。実際に自分の財布に入れて自由に使えるお金は、これらの強制的に引かれるコストを差し引いた残りとなります。このポケットマネーを実生活の資金計画の基準にすることが大切です。
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【その他の選択肢の解説】
所得税・住民税などの税金と、生命保険や損害保険などの各種保険料の合計額
試験で非常に狙われやすいポイントですが、生命保険や損害保険の支払いプライベートな契約であり、税金や社会保険料のような強制的な天引きではありません。これらは可処分所得を計算したあとの「自由なお金から支払うもの」に分類されるため、総収入から引く項目としては誤りとなります。自由意志の支出と強制的な控除を混同しないように注意しましょう。
所得税・住民税などの税金のみであり、社会保険料は控除対象に含まれない
税金だけ引けば手取りになると考えがちですが、実際のお給料からは社会保険料という大きな金額も必ず引かれています。これらを無視してしまうと、実際に使える手取り額よりも大幅に多い金額をベースに生活設計を立ててしまい、家計が破綻する原因になります。税金と社会保険料のダブルで引かれる点を忘れないようにしましょう。
所得税・住民税などの税金と、社会保険料のほかに、日々の生活費や住宅ローン返済額の合計額
生活費や住宅ローンは毎月必ず支払うものですが、これらは「手元に残った自由なお金（可処分所得）」の中からやりくりして支払うものです。収入からあらかじめ差し引くのは、国や自治体へ強制的に支払う税金や社会保険料のみであり、自分の生活コストは控除項目に含まれないため、出題者の罠に引っかからないよう注意が必要です。