問題 No.5442
現在保有している資金 $5,000,000$円を、今後 $5$年間で毎年均等に取り崩しながら使い切る場合、毎年受け取ることができる金額はいくらか。なお、計算においては、年利率（複利）を $2.0%$とし、必要に応じて以下の複利表の係数を使用しなさい。小数点以下は四捨五入して円単位で答えなさい。
<複利表の係数>
・資本回収係数（期間5年、利率2.0%）：$0.21852$
・減債基金係数（期間5年、利率2.0%）：$0.19216$
・年金終価係数（期間5年、利率2.0%）：$5.20400$
【正解の解説】
1,092,600円
住宅ローンを組んで毎月返済していくイメージや、退職金などの大きな貯金を定年後に少しずつ切り崩して生活費として受け取るシチュエーションで使います。現在ある500万円に資本回収係数0.21852を掛けることで、利息を考慮しながら5年間で綺麗に使い切るための毎年の受取額1,092,600円がピタリと算出できます。
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【その他の選択肢の解説】
960,800円
減債基金係数は将来目標とする金額を作るために毎年いくら積み立てるかを計算するもので、今回は資金を崩して使う問題なので真逆の計算になります。5,000,000円に0.19216を掛けると960,800円になりますが、これは毎年の積立額を求める際の数値であり、今回の取り崩しとは目的が全く異なります。
26,020,000円
年金終価係数は毎年コツコツ積み立てたお金が将来いくらになるかを計算するためのものです。今回はすでにある資金を崩す話なのに、逆に増えていく方向の係数である5.20400を掛けてしまっているため、現実的ではない大きな金額になってしまいます。係数の名前と目的の組み合わせを試験で間違えないように要注意です。
1,000,000円
5,000,000円を5年で割ると1,000,000円になりますが、FP試験では年利率2.0%という運用益（複利）が必ず絡んできます。お金は運用しながら取り崩していくため、利息が味方をして実際の受取額は単純割り算よりも少し多くなります。税金や金利の計算を無視した素人考えのひっかけ選択肢です。