問題 No.4104
2024年1月から始まった新しいNISA制度における「つみたて投資枠」の年間投資枠（上限額）として、正しいものはどれか。
【正解の解説】
120万円
毎月コツコツと定額で積み立てるお小遣い貯金のような枠組みで、1年間で最大120万円まで投資できます。これは毎月に換算すると約10万円のペースとなり、無理なく長期的な資産形成を行うための国が用意してくれた特別な非課税のおさいふだとイメージしてください。
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【その他の選択肢の解説】
50万円
過去のつみたてNISA制度で上限が年40万円だったことや、他の優遇税制の数字と混同させようとする出題者の罠です。新NISAではつみたて枠が120万円、成長枠が240万円に拡大されているため、古い知識や中途半端な数字に惑わされないようしっかりと区別して覚えましょう。
360万円
新NISAではつみたて投資枠の120万円と成長投資枠の240万円を合わせると、年間で最大360万円まで投資することができます。問題文が「つみたて投資枠」のみを指しているのか、「トータルの枠」を指しているのかを読み間違わせる典型的なひっかけ問題なので注意が必要です。
400万円
新NISAの生涯非課税限度額である「1800万円」や、年間の「360万円」というキリの悪い数字から連想して、受験生に適当な数字を選ばせるためのダミー選択肢です。制度の基本スペックである「つみたて120万・成長240万・合計360万・生涯1800万」の4つの数字はセットで完璧に暗記しておきましょう。