問題 No.3371
つみたてNISA（非課税累積投資契約に係る少額投資非課税制度）に関する記述のうち、最も不適切なものはどれか。
【正解の解説】
つみたてNISAの口座で買い付けた投資信託の分配金および譲渡益は非課税となるが、非課税期間が終了した後に保有資産を売却して得た利益に対しては課税される。
非課税期間中に得た利益は文字通り税金がかかりませんが、魔法が解けるように期限が切れた後の値上がり分は課税対象になってしまいます。これはディズニーランドのパスポートに例えると、期限内はアトラクションが乗り放題ですが、期限が切れた後にさらに遊ぶには追加料金が必要になるのと同じ仕組みです。
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【その他の選択肢の解説】
つみたてNISAにおける非課税投資枠の年間上限額は40万円であり、非課税で保有できる期間は最長で20年間とされている。
新NISA制度では制度が恒久化され、年間投資枠や非課税保有期間のルールが大きく変更されている点に注意が必要です。過去の旧制度の知識がそのまま出題されるケースがあるため、現在の新NISA制度のルールとの違いをしっかりと区別して覚えることが合格の秘訣となります。
つみたてNISAの対象商品は、金融庁が定めた要件を満たす一定の株式投資信託および上場投資信託（ETF）に限定されている。
つみたてNISAは初心者向けの制度であるため、ギャンブル性の高いハイリスクな個別株や毎月分配型の投資信託は最初から除外されています。これはスーパーの離乳食コーナーに安全な食材しか並んでいないのと同じで、国が「これなら初心者が買っても大ケガしにくいよ」と厳選してくれた安心のラインナップなのです。
つみたてNISAの口座を開設できるのは、日本国内に住所を有する満20歳以上の者であり、非課税口座は一人につき1つに限り開設できる。
NISA口座は銀行や証券会社などの金融機関を問わず、日本全国民で一人につき1つしか持てないという大変厳しいルールがあります。あちこちの銀行でいくつも口座を作って非課税枠を不正に使おうとすることを防ぐためであり、二重に口座を作ろうとしても税務署の審査で必ずバレてしまう仕組みになっています。