問題 No.6373
顧客Aさんは、NISAのつみたて投資枠を利用して老後資金の形成を検討している。つみたて投資枠に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。
【正解の解説】
つみたて投資枠の非課税保有限度額は、成長投資枠と合わせて一生涯で1,800万円とされており、そのうちつみたて投資枠のみで最大1,800万円まで利用することができる。
これはレストランのビュッフェで、全体の胃袋の上限が1,800万円分決まっていて、それを和食のつみたて枠だけで全額食べ尽くすことも、洋食の成長枠と組み合わせて食べることも自由な状態に似ています。つまり、つみたて投資枠単独で最大枠の1,800万円までフル活用することが認められています。
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【その他の選択肢の解説】
つみたて投資枠の非課税保有限度額は、成長投資枠とは別枠で一生涯で1,800万円とされており、そのうち成長投資枠へ移管することはできない。
初学者が「2つの枠は完全に独立した別のサイフだ」と勘違いしがちですが、実際には1つの大きな財布を2つのスペースで分け合っているイメージです。したがって、両枠の合計で1,800万円という全体の上限が管理されており、枠同士の独立した別枠ではありません。
つみたて投資枠の年間非課税投資枠は120万円であり、これに加えて成長投資枠の年間240万円を同時に満額利用することができる。
「同時に満額利用できない」と思い込んでいる受験生が多いですが、実は年間の上限であるつみたて枠120万円と成長枠240万円は併用可能です。したがって、その年の非課税投資の合計額として最大で360万円まで同時にフル活用して買い付けることが認められています。
つみたて投資枠で購入できる金融商品は、金融庁が定める一定の条件を満たした国内の個別株式および公募株式投資信託に限られる。
「個別株式も買えるはず」と誤解しやすいですが、つみたて投資枠は名前の通り「コツコツ積立」専用の安全運転用ルートです。そのため、一社に大きく賭けるような国内の個別株式は対象外となっており、厳しい基準をクリアしたプロにお任せする投資信託等だけに厳選されています。