問題 No.5304
少額投資非課税制度（NISA）における「つみたて投資枠」の非課税保有期の取扱いや買付方法に関する記述として、最も適切なものはどれか。
【正解の解説】
つみたて投資枠における非課税保有期間は無期限であり、その買付方法は、原則として累積投資契約に基づき定期かつ継続的な方法による買い付けに限定されている。
これは毎月の水道料金のように自動引き落としでコツコツ積み立てる仕組みです。新NISAではこの非課税メリットが一生涯続くため、ゴールデンタイムのない永遠のタイムセール会場で買い物をしているかのように、時間を味方につけて長期で資産を大きく育てることができます。
スポンサーリンク
【その他の選択肢の解説】
つみたて投資枠における非課税保有期間は最長20年間であり、その買付方法は、金融機関の営業日であればいつでも任意の金額をスポット購入することが可能である。
最長20年というのは旧「つみたてNISA」の期間制限ですが、現行の新NISAでは無期限化されています。また、いつでも好きな時に買えるスポット購入はつみたて投資枠ではなく「成長投資枠」の買い方であり、制度の混同を狙った典型的な出題者の罠です。
つみたて投資枠における非課税保有期間は無期限であり、その買付方法は、定期的な積立投資に加えて、年2回までの臨時のボーナス月増額によるスポット買い付けも認められている。
非課税期間が無期限である点は正しいですが、つみたて投資枠はあくまで自動的かつ均等に買い続けることが大前提です。年に数回だけドカンと買い増すような都合の良い変則技は使えず、例外なく厳格に「定期・継続」のルールが適用されます。
つみたて投資枠における非課税保有期間は最長5年間であり、その買付方法は、原則として累積投資契約に基づき定期かつ継続的な方法による買い付けに限定されている。
5年という期間は、かつての一般NISAで使われていた古いルールです。現在の新NISAでは、つみたて投資枠も成長投資枠もどちらも非課税保有期間は無期限化されているため、5年で終わりと勘違いさせようとする過去の知識を引きずらせるためのひっかけ問題です。