【正解の解説】
キャッシュフロー表を作成する際、将来の年間収入の予測には世帯主の昇給率を考慮して計算するが、年間支出の予測にはインフレ率などの物価上昇率は一切考慮せず、現在の金額をそのまま固定して用いる。
将来のライフプランを立てる際、物価が上がれば当然生活費も増えます。これを「お小遣い帳だから今の値段のままでいいや」と無視してしまうと、いざという時に資金が足りなくなる大事件が起きます。例えるなら、数年後の海外旅行の計画を立てる際に、現地でのインフレや航空券の値上がりを一切無視して昔のパンフレットの価格だけで予算を組むようなものであり、非常に危険な誤りです。
【その他の選択肢の解説】
キャッシュフロー表を作成する際、将来の年間支出の予測にはインフレ率による物価上昇率を考慮して計算するが、年間収入の予測には昇給率を一切考慮せず、現在の金額をそのまま固定して用いる。
現実の経済では、物価が上昇するインフレ局面では給与などの収入も上がるのが一般的です。収入の伸びを完全に無視して支出の増加だけを見込むと、家計がどんどん苦しくなる悲観的なシミュレーションになり、正確な将来予測ができなくなります。試験では収入と支出のどちらの変動要因がどう扱われるかを入れ替える定番の罠なので、両方しっかり変動させるのが基本と覚えましょう。
キャッシュフロー表を作成する際、住宅ローンの残高や教育費の変動などは詳細に反映させるが、自動車の買い換えや海外旅行などの臨時支出については原則として一切計上しないものとする。
キャッシュフロー表は毎月の生活費だけでなく、数年に一度の大きな出費を捉えるために作ります。これを「普段の生活費じゃないから無視しよう」と省いてしまうと、車を買い換えた途端に貯金が底をつく原因になります。人生にはイベントがつきものですから、旅行や車の買い換えなどの臨時支出もしっかり見積もっておくのが正しいファイナンシャルプランニングの鉄則です。
キャッシュフロー表を作成する際、金融資産の運用収益を見込む場合には予想利回りを考慮して複利計算を行うが、預貯金等の元本保証型資産についても運用リターンを一切期待せずゼロとして扱う。
預貯金は超低金利であっても利息がつくため、完全にゼロとして無視するのではなく、わずかであっても実際の金利を反映させることがあります。ただし、試験問題の文脈において他の致命的な誤りを持つ選択肢が存在する場合、相対的に最も不適切なものを見抜く必要があります。ここでは原則としてキャッシュフロー表のインフレ率や支出予測に関する常識的なルールを問う問題となっています。